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个人养老金制度出炉,部分城市试行1年,缴纳上限1.2万

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来源:新京报等

编辑:安诺影

个人养老金制度正式出炉,缴费完全由个人承担,每人每年缴纳上限为1.2万元,实行个人账户完全积累制,享受税收激励,同时采取市场化运营。该制度分布实施,先部分城市试行1年再逐步推开。

4月21日,国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》,对个人养老金的参加范围、制度模式、缴费水平、税收政策等均进行具体规定。

《意见明确》个人养老金缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累,参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

同时要求人社部、财政部要加强指导和协调,结合实际分步实施,选择部分城市先试行1年,再逐步推开,及时研究解决工作中遇到的问题,确保本意见顺利实施。

什么人可以缴纳养老金?

《意见》明确在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,可以参加个人养老金制度。

根据人社部的数据,截至2021年11月末,全国基本养老保险的参保人数高达10.25亿人,这样意味着我国大多数人可缴纳个人养老金。

如何缴纳个人养老金?

个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台),建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

如何开立个人养老金账户?

参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户,用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。

个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立,也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行,其权益归参加人所有,除另有规定外不得提前支取。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时,应当经信息平台核验后,将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

个人养老金可以用于何处?

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道(以下统称金融产品销售机构)购买金融产品,并承担相应的风险。

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品,参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定,并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

人养老金制度的税收优惠政策如何?

国家制定税收优惠政策,鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

个人养老金的领取方式是怎样的?

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居,或者具有其他符合国家规定的情形,经信息平台核验领取条件后,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金,领取方式一经确定不得更改。领取时,应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参加人死亡后,其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

个人养老金的运营和监管方式如何?

人力资源社会保障部、财政部对个人养老金发展进行宏观指导,根据职责对个人养老金的账户设置、缴费上限、待遇领取、税收优惠等制定具体政策并进行运行监管,定期向社会披露相关信息。

税务部门依法对个人养老金实施税收征管。相关金融监管部门根据各自职责,依法依规对参与个人养老金运行金融机构的经营活动进行监管,督促相关金融机构优化产品和服务,做好产品风险提示,对产品的风险性进行监管,加强对投资者的教育。

《意见》要求各参与部门要建立和完善投诉机制,积极发挥社会监督作用,及时发现解决个人养老金运行中出现的问题。

与基本养老保险等有何不同?

个人养老金与目前企业、个人共同缴纳的基本养老保险以及普通商业养老保险产品、养老目标基金等有诸多不同。

缴纳方式上,基本养老保险是强制缴纳的,而个人养老金是自愿缴纳的,且完全由个人承担,属于养老的补充,主要用于提高个人养老时的收入;

在运作上,基本养老保险基金采取直接投资与委托投资相结合的方式开展,且投资收益情况与后续个人养老金的领取数额没有很强的直接关联,而个人养老金则是自主选择金融产品进行投资,且需要承担相应风险;

在领取时间上,个人养老金对领取有着严格要求,专款专用,而普通的商业保险、养老目标基金领取时间则比较灵活。

对于个人养老金,业内人士如何看待?

个人养老金制度与目前我国的基本养老制度、职业年金及企业年金制度形成了较好衔接。

据新京报报道,北京联合大学管理学院金融系教师杨泽云表示,与基本养老保险相比,个人养老金属于养老保障的第三支柱。

第一支柱是基本养老保险,一般由政府通过税收、社会保险费等形式由个人和企业共同筹资,具有一定的强制性;

第二支柱是企业年金或职业年金,根据《2021年度全国企业年金基金业务数据摘要》,截至2021年底,共11.75万家企业的2875万职工参加了企业年金制度,说明企业年金覆盖人群还较低;

第三支柱即个人养老金制度,即个人在年轻时进行养老储蓄,以提高养老收入,为了鼓励个人参与,政府一般都提供税收优惠。

光大证券研报表示,个人养老金发展再提速,有望实现“养老+发展”双赢格局。《意见》为个人养老金提供了主体发展规划,指明了基本的发展方向,有望改变当前我国养老体系第一支柱“一家独大”的局面,改善三支柱资金结构,促进个人养老金供需平衡的实现。

光大证券研报提出,潜在养老金规模可观,有望为资本市场发展输送长期稳定资金。大力发展个人养老金将加快居民储蓄向投资转化,通过各类金融产品和金融机构向资本市场输送更多长期资金,有利于促进我国资本市场蓬勃发展。一方面作为财富管理业务的天然要求,个人养老金可扩充投资渠道、增加中长期投资收益;另一方面,其也有望为中国两亿多老年人口和超八亿劳动人口提供更多社会保障和投资选择。

武汉科技大学金融证券研究所所长、中国养老金融50人论坛核心成员董登新个人养老金的投资标的更丰富,有望提升个人养老金投资绩效。该《意见》具有四大亮点,也是个人养老金制度顶层设计中最重要的四个方面。

个人养老金的准入覆盖面较广,这体现了制度统一和制度公平;

缴费方式和标准也充分体现了个人养老金的低成本、低门槛及普惠性,按照规定,每年缴费上限仅为1.2万元;

《意见》明确了个人养老金的提取时间和税优政策,强调终身积累、封闭积累,不允许提前提取,有助于长期投资及专款专用;

《意见》明确,参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户,同时规定,个人养老金可以用于购买金融产品,这相当于将养老目标类的金融产品的供应商拓展为所有金融机构,这让个人养老金的投资标的更丰富,选择空间更大,有利于提升投资绩效,增强制度吸引力。

针对个人养老金可用于购买金融产品的问题,杨泽云也表示,相较于此前试点的税延性养老保险,此次个人养老金可购买的金融产品并不限于养老保险,还包括符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品,参加人可以自主选择,大大提高了可选养老产品的丰富性。“此次个人养老金制度在落地上若能简化办理手续,再叠加可投资金融产品的丰富性,千亿平台,应该会促进更多人参与到个人养老金计划当中。”